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企业经营分析怎么做?

作者:FineBI

发布时间:2023.8.31

浏览次数:188 次浏览

企业经营分析可以帮助企业了解自身的经营状况,发现问题并及时解决,以便更好地实现企业的长期发展。那么,企业经营分析怎么做呢?

1. 企业经营分析制作步骤

1.1 收集数据

要想进行企业经营分析,首先需要收集大量的数据。这些数据可以包括企业的财务数据、销售数据、市场数据等等。在收集数据的时候,需要注意数据的准确性和完整性,以确保后续的分析结果准确可靠。

1.2 进行数据分析

收集到数据之后,就需要进行数据分析了,例如制定趋势线、计算财务比率、制作图表等 。数据分析可以帮助企业了解自身的经营状况,发现问题并及时解决。数据分析可以采用各种方法,如数据可视化、回归分析、聚类分析等等。通过数据分析,可以发现企业存在的问题,以及问题的原因和解决方法。

1.3 制定计划

在进行企业经营分析之后,就需要制定相应的计划了。计划可以包括改进销售策略、提高生产效率、降低成本等等。制定计划的时候,需要考虑问题的严重程度、解决问题的可行性以及实施计划的成本等因素。

1.4 落实计划

制定计划之后,就需要开始落实计划了。要想计划能够顺利实施,需要做好各种准备工作。比如,需要制定详细的实施方案,明确责任人和时间节点,制定预算等等。在实施计划的过程中,需要密切关注各项指标的变化,及时调整计划,确保计划能够取得良好的效果。

1.5 监控效果

在实施计划之后,需要对计划的效果进行监控。监控可以帮助企业了解计划的实施情况,发现问题并及时解决。监控的指标可以包括销售额、生产效率、成本控制等等。在监控的过程中,需要密切关注各项指标的变化,及时调整计划,确保计划能够取得良好的效果。

2. 企业经营分析报告案例

此示例是由FineBI制作的一份某企业2020上半年销售经营分析报告,它展示了如何将 FineBI 与面向业务的数据、仪表板搭配使用。 用户可以登录 http://demo.finebi.com/ 查看该仪表板并将其 另存为 查看仪表板的具体操作。

2020 上半年经营分析

2.1 关键财务指标

经营分析报告一定要结论先行,关键信息概括总结。一定要关注和改进的可后续形成专项分析。给出关键指标和2020年上半年同2019上半年对比数据表,如下图所示:

关键财务指标

计算公式:

销售收入=不含税销售额
毛利率=(销售收入-总成本)/销售收入
净利率=(销售收入-总成本-税金及附加-现金折扣-产品促销费用-广告费-人力成本)/销售收入

2.1.1 增长情况

分别来看销售收入、收入预算进度、去年同比。给出结论:

  • XXX 事业部共实现销售收入126.94亿元,同比增长/下降-5.96%;预算进度 85.77%;其中非处方药业务同比下降 13.32 亿元,未完成预算目标(呼吸类缺口6.37亿,消化类缺口5.87亿),大健康业务同比增长 4.28 亿元,超额完成预算目标。

2.1.2 盈利情况

  • 净利润额上半年共实现净利润 28.15 亿元,超额完成预算利润目标,主要由于费用进度远低于销售收入进度,其中现金折扣、产品促销费用、广告费较预算结余 14.85 亿;
  • 净利润率 22.18%,高于去年同期净利润率,主要由于产品促销费、广告费较去年同比下降,费率下降幅度较大。

2.1.3 营运情况

主要是 DSO天数、库存周转天数 等数据,在此不赘述。

2.2 销售收入分析

销售收入预算进度如下图所示:

销售收入预算进度

2.2.1 销售额月度趋势

首先是销售收入的当前月度趋势、同比、同期趋势。2、3、4 月销售额同比低于2019年,且总销售额同样低于 2019 年。

销售额月度趋势.png

2.2.2 销量-单价分析

具体分析产品销售额下降原因。销售额下降的主要原因即:单价同比提升、销量同比下降,如下图所示:

销量-单价分析.png

2.2.3 不同维度销售额分析

1)不同产品品类销售额下降原因是提高了单价,导致销量大幅下降,如下图所示:

不同维度销售额分析.png

2)业务部销售额同比,非处方药明显低于去年,非处方药业务同比下降 13.32 亿元,大健康业务同比增长 4.28 亿元,如下图所示:

不同维度销售额分析.png

image.png

3)品类销售未完成预算目标(呼吸类缺口6.37亿,消化类缺口5.87亿),如下图所示:

不同维度销售额分析.png

2.3 毛利率分析

2.3.1 毛利率月度趋势

毛利率的当前月度趋势、同比、同期趋势,毛利率保持在4%左右,但3月份后同比低于去年,如下图所示:

毛利率月度趋势.png

2.3.2 销售收入-生产成本分析

具体分析毛利率下降的原因,生产成本上涨,因此导致毛利率下降,如下图所示:

销售收入-生产成本分析.png

2.3.3 不同维度毛利率分析

感冒药2由于生产成本大幅提高,进而导致毛利率降低,如下图所示:

不同维度毛利率分析.png

2.4 费用及人力成本分析

净利率预算进度如下图所示:

净利率预算.png

2.4.1 净利率月度趋势

净利率较去年提升,如下图所示:

净利率月度趋势.png

2.4.2 净利率缺口分析

人力成本、折扣成本、广告费、促销费用均低于预算要求,费用和人力成本较低,超额完成任务,如下图所示:

净利率缺口分析.png

净利率缺口分析.png

2.4.3 收入—费用分析

具体分析净利率上升的原因。成本(现金折扣、人力成本、广告费、促销费)降低,使得净利率上涨,如下图所示:

收入—费用分析.png

总结

要想进行企业经营分析,需要收集大量的数据,并进行数据分析。在制定计划和实施计划的过程中,需要密切关注各项指标的变化,及时调整计划,确保计划能够取得良好的效果。使用良好的数据分析一体化软件能帮助您快速进行企业的经营分析,FineBI作为国内最受欢迎的商业智能工具,为企业提供了经营数据分析解决方案,欢迎您前往官网进行咨询。

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