公司财务报表数据分析,新手必备2个步骤

文 | 商业智能研究 2019-11-14 17:12:13

财务报表可以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。然而,这只是一个模糊的概念,因为原始的数据是不能说话的,尤其是新手。你需要做一个有效的财务报表数据分析,并以正确的形式和方法显示财务报表数据分析报告。本文总结了公司财务报表数据分析,新手必备的2个步骤。

一、明确公司财务报表数据分析,最重要的部分

公司财务报表数据分析,新手必备的第1个步骤是:明确公司财务报表数据分析,最重要的部分。

公司中不同的角色,侧重于财务数据分析的不同方面。因此,确定公司财务数据分析的目的,以及谁在使用报告,来明确你的财务数据分析报告中最重要的,是开始的第一步。

1、营业收入

营业收入是企业的生命。当我们得到一份报告时,我们首先需要数据分析三个方面:收入构成、增长情况和企业毛利率。

1)收入构成:包括销售组合、区域收入占比、渠道收入占比等。可以数据分析企业的产品是否存在壁垒,产品是否能在竞争中脱颖而出,核心业务是否清晰,盈利能力是否稳定等。

2)增长情况:最重要的,是要注意收入增长率、复合年增长率、销售增长率、客户开发增长率、产品增长率。另外,要注意并购增长、内部增长等是否存在。

3)毛利:毛利代表产品的差异、品牌影响力和市场竞争力

2、收费结构

1)研发成本数据分析:关注公司多年来在研发方面的投入,同时也关注研发方面的投入方向;

2)销售成本数据分析:重点数据分析销售费用的种类、公司是否建立了销售渠道、激励政策等。

3)融资成本数据分析:包括贷款、内部财务消耗、利息等。

3、利润结构

1)价值利润:如果营业外收入、投资收入、资产处置收入、利息收入、公允价值收益变动占公司总利润构成的比例较小,则公司的利润更有价值。

2)数据分析经营活动的净利润与净现金流量的关系:即企业的净利润是否由经营活动的净现金支持。

3)利润增长数据分析:公司利润增长是否属于并购增长,利润是否属于内部增长等。

二、选择财务报表数据分析方法

公司财务报表数据分析,新手必备的第2个步骤是:选择财务报表的数据分析方法。

数据分析是一种优秀的财务数据分析思维模式,无论实际的业务场景有多复杂,可以帮助企业识别潜在的问题和机会。从单个核心指标出发,对该指标进行分解,然后进行深入的多维度数据BI分析,发现异常数据,最终通过调整决策来解决业务问题。

具体请阅读财务人员的6大数据分析方法,top数据分析工具推荐

  

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