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「经营分析报告」怎么做?这套模板让领导一看就懂

作者:FineBI

发布时间:2023.4.23

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Q2已经到了,再过一段时间,各大公司都要开始做上半年的经营分析报告了。虽然经营分析报告每年,每半年都在做,但总有很多新手不知道从哪切入、怎么做才能更直观易懂。

今天咱们就来拆解一份多年数据“老司机”做的简版经营分析报告,报告要求是针对公司2020上半年销售收入、毛利、费用、净利润的「预算完成情况」和「同比增长情况」进行分析,并输出关键结论。

以下分析过程使用工具为FineBI,FineBI专注于大数据分析领域,助力企业提升数据驱动的决策能力,增强竞争优势。同时FineBI能通过重点打造的自助数据集,提供了新增列,分组统计,过滤排序等功能,让用户很快上手,将数据处理成自己需要的结果,让业务人员通过可视化分析,快速了解自己当前的业务数据情况。

关键财务指标

经营分析报告一定要结论先行,关键信息先概括总结,如果需要关注和改进的后续再形成专项分析。

报告首先给出关键指标和2020年上半年同2019上半年对比数据表,如下图所示:

计算公式:

  • 销售收入=不含税销售额
  • 毛利率=(销售收入-总成本)/销售收入
  • 净利率=(销售收入-总成本-税金及附加-现金折扣-产品促销费用-广告费-人力成本)/销售收入

1 增长情况

看销售收入、收入预算进度、去年同比,给出结论:

  • XXX 事业部共实现销售收入126.94亿元,同比增长/下降-5.96%;预算进度 85.77%;其中非处方药业务同比下降13.32亿元,未完成预算目标(呼吸类缺口6.37亿,消化类缺口5.87亿),大健康业务同比增长4.28亿元,超额完成预算目标。

2 盈利情况

给出结论:

  • 净利润额上半年共实现净利润28.15亿元,超额完成预算利润目标,主要由于费用进度远低于销售收入进度,其中现金折扣、产品促销费用、广告费较预算结余14.85亿;
  • 净利润率22.18%,高于去年同期净利润率,主要由于产品促销费、广告费较去年同比下降,费率下降幅度较大。

3 营运情况

主要是DSO天数、库存周转天数等数据,不同行业侧重点有所不同。

销售收入分析

销售收入预算进度如下图所示:

1 销售额月度趋势

首先是销售收入的当前月度趋势、同比、同期趋势。

2、3、4 月销售额同比低于2019年,且总销售额同样低于2019年。

2 销量-单价分析

再具体分析产品销售额下降原因。

从下图可知,销售额下降的主要原因即:单价同比提升、销量同比下降。

3 不同维度销售额分析

1)分品类来看,销售额大幅下降原因是提高了单价,如下图:

2)业务部销售额同比,非处方药明显低于去年,非处方药业务同比下降13.32亿元,大健康业务同比增长4.28亿元,如下图:

3)品类销售未完成预算目标(呼吸类缺口6.37亿,消化类缺口5.87亿),如下图:

毛利率分析

1 毛利率月度趋势

毛利率的当前月度趋势、同比、同期趋势,毛利率保持在4%左右,但3月份后同比低于去年,如下图所示:

2 销售收入-生产成本分析

具体分析毛利率下降的原因,生产成本上涨,因此导致毛利率上涨,如下图:

3 不同维度毛利率分析

感冒药2由于生产成本大幅提高,进而导致毛利率降低,如下图:

费用及人力成本分析

净利率预算进度如下图:

1 净利率月度趋势

净利率较去年提升,如下图:

2净利率缺口分析

人力成本、折扣成本、广告费、促销费用均低于预算要求,费用和人力成本较低,超额完成任务,如下图:

相信大家通过上文的学习,对如何使用FineBI做经营分析报告已经有了大致的了解,利用FinBI提供的「数据编辑」、「指标计算」、「可视化」和「OLAP分析」进行数据分析的四大模块,能够帮助大家快速进行数据分析并输出分析报告,提升效率,远离加班。

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