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企业经营分析案例详解!

作者:FineBI

发布时间:2023.12.13

浏览次数:393 次浏览

在当今竞争激烈的商业环境中,有效的经营分析成为企业取得成功的关键。随着全球经济的不断变化和发展,企业面临着越来越多的挑战和机遇。经营分析作为企业管理的核心工具,不仅可以帮助企业更好地理解市场和客户需求,还可以提供关键信息支持战略规划和资源配置。

在本文中,我们将首先介绍经营分析的基本概念和方法,深入探讨其在企业管理中的应用场景。我们还将重点讨论数据驱动的决策制定以及如何建立有效的经营分析框架来支持企业的发展战略。无论您是企业领导、市场营销人员还是数据分析专家,相信本文都能为您提供有益的参考和启发,帮助您更好地理解和运用经营分析,从而推动企业持续增长并在激烈的市场竞争中脱颖而出。

一、经营分析是什么?

经营分析是指通过对企业的经营数据和相关信息进行收集、整理、分析和解释,以评估企业的经营状况、发现问题、预测趋势,并提供决策支持的过程。它涉及对企业的财务、市场、销售、运营等方面的数据进行统计、比较、分析和解释,以便帮助企业管理者更好地理解企业的运营情况和问题,制定有效的经营策略,并根据分析结果做出相应的调整和决策。

经营分析可以包括对财务指标(如利润、现金流、资产负债表)、市场需求和竞争情况、产品销售数据、成本和效益分析、供应链管理等方面的数据进行详细分析。通过这些分析,企业可以获得对市场趋势、客户需求、产品销售情况、成本控制等方面的深入了解,从而更好地规划战略、优化运营、提高竞争力。

二、经营分析案例讲解

在企业经营分析中,我们需要重点关注的其实只有四个指标:

  • 关键财务指标:包括企业增长率、盈利状况以及营运情况等关键财务指标。
  • 销售收入分析:提供销售额月度趋势、销量-单价分析以及不同维度的销售额分析等信息。
  • 毛利率分析:提供毛利率月度趋势以及销售收入-生产成本分析等信息。
  • 费用及人力成本分析:提供净利率月度趋势以及缺口分析等信息。

下面我将通过对FineBI上的具体企业经营分析的案例的讲解,来帮助大家更好地理解:

1.关键财务指标

企业经营分析真的关键财务指标

1)通过读图,我们可以得知:

  • 增长情况:XXX事业部共实现销售收入126.94亿元,其中非处方药业务同比下降12.32亿元,未完成预算目标(呼吸类缺口6.37亿,消化类缺口5.87亿),大健康业务同比增长4.28亿元,超额完成预算目标。
  • 盈利情况:净利润额上半年共实现净利润28.15亿元,超额完成预算利润目标,主要由于费用进度远低于销售收入进度,其中现金折扣、产品促销费用、广告费较预算结余14.85亿;净利润率22.18%,高于去年同期净利润率,主要由于现金折扣、人力成本较去年同比下降,费率下降幅度较大。

2)对应解决方案:

  • 针对非处方药业务下降的情况,可以考虑重新评估市场需求和竞争情况,调整产品组合或定价策略,以提振该业务的表现。同时,对呼吸类和消化类产品的缺口进行深入分析,找出原因并采取相应措施填补缺口。
  • 针对大健康业务增长的情况,可以进一步加大对这部分业务的支持和投入,例如加强产品研发、拓展销售渠道等,以进一步巩固和扩大这一优势领域。

2.销售收入分析

企业经营分析中的销售收入分析

1)通过读图,我们可以得知:

  • 销售额同比基本呈下降趋势,5、6月略有上升,呼吸类销售额、消化类销售额缺口达6.37亿、5.87亿。
  • 销售额下降的主要原因即:单价同比提升、销量同比下降;不同产品品类销售额下降原因是提高了单价,导致销量大幅下降。

2)对应解决方案:

  • 重新定价策略:评估当前产品定价是否合理,并根据市场需求和竞争情况做出调整。如果单价上升导致销量下降,可以考虑适度降低价格以提高销量。
  • 增加市场推广力度:增加对产品的宣传和广告投入,提高产品知名度和曝光度。可以利用多渠道营销,包括线上线下媒体、社交媒体等,与目标客户建立有效的沟通和推广渠道。

3.毛利率分析

企业经营分析中的毛利率分析

企业经营分析中的毛利率分析

1)通过读图,我们可以得知:

毛利率保持在40%左右。具体分析毛利率下降的原因:

  • 生产成本上涨,因此导致毛利率上涨;
  • 感冒药2由于生产成本大幅提高,进而导致毛利率降低;
  • 总体来看,粤桂闽地区生产成本同比提升,销量同比下降,需要重点关注;

2)对应解决方案:

  • 生产技术改进:通过引进新的生产技术和设备来提高生产效率和降低成本。可以考虑自主研发或与合作伙伴共同研发新产品,并优化生产流程,提高产能和质量。
  • 原材料成本优化:通过寻找更优质、更便宜的原材料供应商来降低成本。可以考虑与多个供应商建立长期合作关系,并对供应商的质量和价格进行评估和管理。

4.费用及人力成本分析

企业经营分析中的费用及人力成本分析

1)通过读图,我们可以得知:

  • 净利率每月均高于去年同期,且实际利润明显高于预算,预算进度达到161.25%。
  • 呼吸类、消化类、维矿类产品的现金折扣、人力成本缺口均为负数,即该成本较预算有大量结余。
  • 成本(现金折扣、人力成本、广告费、促销费)降低,使得净利率上涨。

2)对应解决方案:

  • 营销策略调整:重新评估营销策略,根据市场需求和竞争情况做出调整。可以考虑开展有针对性的促销活动,提高产品知名度和销量,从而降低成本占比。
  • 加强成本控制:加强对成本的管理和控制,包括生产成本、人力成本、销售成本等方面。可以通过优化内部管理流程、精简不必要的开支、提高效率等方式来降低成本。

详细分析请见>>>>

三、结语

随着技术的不断发展,经营分析也将迎来新的机遇和挑战。人工智能、大数据、云计算等新技术的应用将进一步推动经营分析的发展,并为企业带来更多创新和突破。同时,我们也要关注数据隐私和安全等问题,加强对数据的合规和保护。

在未来,经营分析将成为企业成功的关键因素之一。通过不断学习、实践和创新,我们相信企业可以充分利用经营分析的力量,实现业务增长、提升竞争力,并在不断变化的市场中立于不败之地。

让我们共同抓住经营分析的机遇,引领企业走向成功的道路!

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